[赛捷视点] 为何财务计划与分析是业务增长的新引擎？（第三部分）

anne.yao

* 本文由赛捷软件（上海）有限公司翻译完成，未经授权不得转载。如需转载，请先联系相应版块的版主取得授权。

（接续）


财务计划与分析的步骤



过去，大多数财务团队的主要目标是对历史财务数据进行分析。如今，财务专业人员必须更上一层楼，考虑业务、经济和市场趋势，识别风险，并预测公司未来业绩。他们必须追踪不同的关键绩效指标，找出业务中进展顺利和需要改进的地方。

  

FP&A是一个系统化的过程，涉及以下多个步骤：

  

1.数据收集与验证



财务团队必须与营销、销售、运营和开发等部门协作，获取预算编制所需的财务和运营数据。这些数据需整合以制定公司整体预算。来自各个相互关联的ERP模块的准确数据，为财务数据分析奠定了坚实基础。

  

2.预测

  

这一步骤包括对盈利目标、费用和现金流进行的财务预测。根据实际业绩和不断变化的业务情景，需要持续更新预测模型。团队必须根据历史、周期性、经济和其他数据输入预测趋势。在预测时，他们还必须做出适当假设以确保准确性。

  

3.预算编制与计划

  

公司所有费用都围绕年度预算展开。历史业绩数据和收入目标预测对于制定切实可行的部门预算至关重要。这些预算与业务目标保持一致，以控制成本并高效分配资源，作为比较公司实际费用与计划费用的基准。



4.管理报告

  

利益相关者需要了解财务状况、业绩和风险。财务报告与分析必须具体、有针对性。FP&A团队需要从数据中筛选出干扰信息，给出具体建议，让整个过程对高级管理层和外部利益相关者有意义。

  

5.持续监控

  

由于业务环境不断变化，FP&A必须是一项持续进行的活动，需要持续评估财务业绩与计划的对比情况。ERP软件提供的实时洞察确保团队掌握最新信息。此外，FP&A还需要进行差异分析，解释业绩差异，并提出改进建议。



（待续）